Tarih : 22.03.2008

Ücretsiz ÇALIŞTAY...(03.04.2008)Örtülü Sermaye, Transfer Fiyatlandırması Uygulaması, Transfer Fiyatlandırmasında Yıllık Belgelendirme...Yer: Perpa Ticaret Merkezi Konferans Salonu B Blok Kat: 13 ŞİŞLİ devamı"

İstanbul.22.03.2008

Sayın Müşterimiz,

Değerli Meslektaşlar,

2007 yılı için verilecek olan Kurumlar Vergisi Beyannamesi bazı önemli mevzuat değişiklikleri nedeniyle özellik arz eden ve titizlikle doldurulması gereken bir beyanname haline geldiği malumunuzdur.

Bu nedenle, şirketimiz müşterilerinin 2007 yılı faaliyet sonuçlarının doğru bir şekilde beyan edilmesine katkı sağlanması amacıyla aşağıda belirtilen konuların açıklandığı bir çalıştay düzenlenmesi tarafımızca faydalı görülmüştür.

Çalıştay Nedir"

Çalıştay önemli, hassas ve belirsiz konularda “kaliteli kararlar” alınabilmesi için katılımcı bir ortamda durumun / konunun irdelenmesi, analiz edilmesi, fikirlerinin sentezlenmesi için tasarlanmış bir grup çalışması yaklaşımıdır.

Örtülü Sermaye ve Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı konusu, 2007 yılı ile ilgili verilecek olan Kurumlar Vergisi Beyannamesinde özel önem atfedilmesi gereken bir konu olarak karşımıza çıkmaktadır. Hassas ve belirsizliklerin bol olduğu bu konuda kaliteli kararlara olan ihtiyaç açıktır.

Bu nedenle düzenlediğimiz toplantının niteliğini çalıştay olarak belirlemeye karar verdik. Bu çalıştayda ana ve alt başlıkları ile aşağıdaki konuları irdeleyip, sonuçlara birlikte ulaşmayı arzuluyoruz.

Saygılarımızla;

Çalıştay Yer ve Tarihi:

Perpa Ticaret Merkezi Konferans Salonu B Blok Kat: 13 ŞİŞLİ

03.04.2008-Perşembe – Saat: 13:00 – 18:00

ÇALIŞTAY PROGRAMI

OTURUM BAŞKANI: YMM ŞÜKRÜ ŞENALP

KONULAR VE SUNUCULAR

SUNUCU: SMMM Nurettin BAKİ

Örtülü Sermaye

· Örtülü sermayenin unsurları

· Yeni düzenleme hangi tarihten itibaren uygulanacak

· Örtülü sermaye sayılmayacak borçlanmalar

· Örtülü sermaye mahiyetindeki borçlara ait kur farklarının durumu

· Örtülü sermayenin tespiti sonucunda yapılacak işlemler ve karşı kurum düzeltmesi

· Örtülü sermayeye ilişkin özellik arz eden konular

· Örnek olay çözümlemeleri

SUNUCU: SMMM Halil ÖZAYDIN

Transfer Fiyatlandırması Uygulaması

· İlişkili kişi kavramı

· Emsallere uygunluk ilkesi ve emsallere uygun fiyat ve bedel tespit yöntemleri

o Karşılaştırılabilirlik analizi

o Emsal fiyat aralığı

o Emsallere uygun fiyat ya da bedelin tespitinde kullanılan yöntemler

· Gayri maddi hakların transfer fiyatlamasına konu edilmesi

· Grup içi hizmetler ve transfer fiyatlandırması

· Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kazanç dağıtımının tespiti sonucunda yapılacak işlemler ve karşı kurum düzeltmesi

· Örnek olay çözümlemeleri

SUNUCU: STJ. SMMM Emine ESENTÜRK

Transfer Fiyatlandırmasında Yıllık Belgelendirme

· Belgelendirme aşamaları

· Tüm kurumlar vergisi mükelleflerinin vermesi gereken belgeler

· Yıllık transfer fiyatlandırması raporu

· Fonksiyon analizi

o Fonksiyon analizi soruları

· Fonksiyonel tablo oluşturulması

· Risk analizi

· Varlık analizi

Not: Katılım Ücretsizdir.

Saygılarımızla,

Ulusal Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.

www.ubdt.com.tr